अयोग्य - स्वभाव - प्रोत्साहन स्टॉक - विकल्प

योग्यता के योग्यता की योग्यता परिभाषा एक योग्य स्टॉक विकल्प प्रोत्साहन योजना, अर्थात् प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प (आईएसओ) योजनाओं और कर्मचारी शेयर खरीद योजना (ईएसपीपी) के माध्यम से प्राप्त शेयरों का एक बिक्री, हस्तांतरण या विनिमय, जो कि कर्मचारी बिक्री के लिए अनुकूल कर उपचार के लिए उत्तीर्ण होता है भंडार। एक क्वालीफाइंग स्वभाव होने के लिए, कर्मचारी को स्टॉक मिलने के बाद कम से कम एक वर्ष, और प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प (आईएसओ), या ईएसपीपी भेंट अवधि की शुरुआत के दो साल बाद बेचनी चाहिए। क्वालीफाइंग स्वभाव के लिए पूंजीगत लाभ उपचार केवल शेयरों की बिक्री मूल्य और बाजार मूल्य पर अंतर के आधार पर बिक्री की मात्रा पर लागू होता है जिस पर शेयर बेच दिया जाता था। डाउन क्वालिफाइंग डिस्पोज़शन गैर-सांविधिक स्टॉक ऑप्शंस (एनएसओ) कैपिटल गेन टैक्स उपचार के लिए योग्य नहीं हैं, और हमेशा साधारण आय दरों पर लगाया जाता है। कुछ कंपनियां आईएसओ की पेशकश नहीं करती हैं क्योंकि, गैर-वैधानिक (या गैर-योग्य) विकल्प योजनाओं के विपरीत, विकल्प का उपयोग करते समय कंपनी के लिए कोई कर कटौती नहीं होती है। प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प 08 सितंबर, 2016 को अपडेट किया गया प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प एक हैं नकदी के बजाय स्टॉक के रूप में कर्मचारियों को मुआवजे का रूप प्रोत्साहन स्टॉक ऑप्शन (आईएसओ) के साथ, नियोक्ता कर्मचारी को नियोक्ता के निगम, या माता-पिता या सहायक निगमों में स्टॉक खरीदने के विकल्प को पूर्वनिर्धारित मूल्य पर अनुदान देता है, जिसे व्यायाम मूल्य या स्ट्राइक प्राइस कहा जाता है स्टॉक को स्ट्राइक प्राइस पर खरीदा जा सकता है जैसे ही विकल्प निहित होता है (का उपयोग करने के लिए उपलब्ध हो जाता है) विकल्प दिए जाने पर हड़ताल की कीमतें निर्धारित की जाती हैं, लेकिन विकल्प आमतौर पर समय की अवधि में होते हैं। यदि मूल्य में मूल्य बढ़ता है, तो एक आईएसओ कर्मचारियों को भविष्य में लॉक-इन स्ट्राइक प्राइस पर भविष्य में स्टॉक खरीदने की क्षमता प्रदान करता है। स्टॉक की खरीद मूल्य में यह छूट फैल कहा जाता है। आईएसओ दो तरीकों से कर लगाया जाता है: फैलाने पर और स्टॉक की कीमतों में किसी भी वृद्धि (या कमी) पर बेचा या अन्यथा निपटाए जाने पर। आईएसओ से आय नियमित आयकर और वैकल्पिक न्यूनतम कर के लिए लगाया जाता है, लेकिन सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा प्रयोजनों के लिए कर नहीं लगाया जाता है आईएसओ के कर उपचार की गणना करने के लिए, आपको यह जानने की जरूरत है: अनुदान की तारीख: आईएसओ को कर्मचारी को हड़ताल मूल्य के लिए दी गई तारीख: शेयर का एक हिस्सा खरीदने की लागत व्यायाम की तारीख: जिस तारीख पर आपने अपना विकल्प प्रयोग किया था और खरीदी के शेयर बेचना मूल्य: शेयर बेचने से प्राप्त सकल रकम बेचना दिनांक: जिस तारीख को स्टॉक बेच दिया गया था आईएसओ कैसे कर लगाए जाते हैं यह निर्भर करता है कि शेयर का निपटान कैसे और कब होता है। स्टॉक की व्यवधान तब होती है जब कर्मचारी स्टॉक बेचता है, लेकिन इसमें स्टॉक को किसी अन्य व्यक्ति को स्थानांतरित करने या दान करने के लिए स्टॉक देने में भी शामिल हो सकता है। प्रोत्साहन स्टॉक विकल्पों के योग्यता के संयोजन आईएसओ का एक योग्यता वाला स्वभाव का अर्थ है कि शेयर, जिसे अधिग्रहित किया गया था प्रोत्साहन स्टॉक ऑप्शन के माध्यम से, अनुदान की तारीख से दो साल से अधिक का निपटारा किया गया था और कर्मचारी को स्टॉक (आमतौर पर व्यायाम तिथि) में स्थानांतरित किए जाने के एक साल से अधिक समय का निपटान किया गया था। एक अतिरिक्त योग्यता मापदंड है: करदाता नियोक्ता द्वारा व्यायाम तिथि से पहले 3 महीने तक की अनुदान की तारीख से आईएसओ प्रदान करने के लिए निरंतर नियोजित किया गया होगा। प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प का प्रयोग करने का कर उपचार वैकल्पिक न्यूनतम कर (एएमटी) की गणना के उद्देश्य से आईएसओ का प्रयोग केवल आय के रूप में माना जाता है। लेकिन नियमित संघीय आयकर की गणना के उद्देश्य के लिए उपेक्षा की जाती है शेयर के उचित बाजार मूल्य और विकल्प स्ट्राइक प्राइस के बीच का प्रसार एएमटी उद्देश्यों के लिए आय के रूप में शामिल है। निष्पक्ष बाजार मूल्य उस तारीख को मापा जाता है जब स्टॉक पहले स्थानांतरित हो जाता है या जब स्टॉक का आपका अधिकार जब्त करने के पर्याप्त जोखिम के अधीन नहीं होता है। एएमटी आय में फैली आईएसओ के इस समावेशन को केवल तभी शुरू किया जाता है जब आप उस वही वर्ष के अंत में स्टॉक रखना जारी रखते हैं जिसमें आपने विकल्प का प्रयोग किया था। यदि स्टॉक उसी वर्ष के भीतर व्यायाम के रूप में बेचा जाता है, तो प्रसार को आपके एएमटी आय में शामिल करने की आवश्यकता नहीं है। प्रोत्साहन स्टॉक विकल्पों के योग्यता के अनुच्छेदों का कर उपचार आईएसओ के एक योग्यता स्वभाव विकल्प की लागत और बिक्री मूल्य के बीच के अंतर पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर दरों पर पूंजीगत लाभ के रूप में लगाया जाता है। प्रोत्साहन स्टॉक विकल्पों के अयोग्य घोषित करने वाले विकल्पों का कर उपचार आईएसओ शेयरों की एक अयोग्यता या अयोग्यता वाला स्वभाव क्वालीफाइंग स्वभाव के अलावा कोई स्वभाव है। आईएसओ अनुच्छेदों को अक्षम करने पर दो तरह से कर लगाया जाता है: मुआवजा आय (आम आय दरों के अधीन) और पूंजीगत लाभ या हानि (अल्पकालिक या दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ दर के अधीन) होनी चाहिए। मुआवजे की आय की राशि निम्नानुसार निर्धारित की जाती है: यदि आप लाभ पर आईएसओ बेचते हैं, तो आपकी मुआवजा आय शेयर के उचित बाजार मूल्य के बीच का फैलाव है जब आपने विकल्प और विकल्प स्ट्राइक प्राइस का प्रयोग किया था। मुआवजे की आय से ऊपर कोई लाभ कैपिटल गेन है यदि आप नुकसान में आईएसओ शेयर बेचते हैं, तो पूरी रकम एक पूंजी नुकसान होती है और रिपोर्ट करने के लिए कोई मुआवजा नहीं होता है रोक और अनुमानित कर ध्यान रखें कि नियोक्ताओं को प्रोत्साहन या प्रोत्साहन स्टॉक विकल्पों की बिक्री पर करों को रोकना आवश्यक नहीं है। तदनुसार, जिन व्यक्तियों ने प्रयोग किया है लेकिन साल के अंत में अभी तक आईएसओ शेयर नहीं बेचे हैं, वे वैकल्पिक न्यूनतम कर देनदारियों का खर्च कर सकते हैं। और आईएसओ शेयरों को बेचने वाले व्यक्ति के पास महत्वपूर्ण कर देनदारियां हो सकती हैं, जिन्हें पेरोल रोकथाम के माध्यम से भुगतान नहीं किया जा सकता है। करदाताओं को अपने कर रिटर्न के कारण शेष राशि से बचने के लिए अनुमानित कर के भुगतान में भेजना चाहिए। आप अनुमानित भुगतान करने के बदले में रोक लगाने की राशि भी बढ़ा सकते हैं प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प विभिन्न संभावित तरीकों में फॉर्म 1040 पर सूचित किए जाते हैं। प्रोत्साहन स्टॉक विकल्पों (आईएसओ) की सूचना दी जाने पर स्वभाव के प्रकार पर निर्भर करता है। तीन संभव कर रिपोर्टिंग परिदृश्य हैं: प्रोत्साहन स्टॉक विकल्पों के प्रयोग की रिपोर्टिंग और शेयर उसी वर्ष में नहीं बेचा जाता है शेयरों के उचित बाजार मूल्य और व्यायाम मूल्य के बीच फैलाने से आपकी एएमटी आय बढ़ाएं। यह आपके नियोक्ता द्वारा उपलब्ध कराए गए फार्म 3921 पर मिले डेटा का उपयोग कर की जा सकती है। सबसे पहले, बिना बिक गए शेयरों के उचित बाजार मूल्य (फॉर्म 3 9 21 बॉक्स 4 को बॉक्स 5 के साथ गुणा) का पता लगाएं, और फिर उन शेयरों की लागत घटाएं (बॉक्स 3 द्वारा प्रपत्र 3921 बॉक्स 3 गुणा किया गया) इसका परिणाम फैल गया है, और फॉर्म 6251 लाइन 14 पर सूचित किया गया है। क्योंकि आप एएमटी उद्देश्यों के लिए आय को पहचान रहे हैं, नियमित आयकर उद्देश्यों के मुकाबले आपको एएमटी के लिए उन शेयरों में एक अलग लागत का आधार होगा। तदनुसार, आपको भविष्य के संदर्भ के लिए इस अलग एएमटी लागत के आधार पर नज़र रखना चाहिए। नियमित कर के प्रयोजनों के लिए, आईएसओ शेयरों का मूल्य आधार आपके द्वारा भुगतान की गई कीमत (व्यायाम या स्ट्राइक प्राइस) है एएमटी प्रयोजनों के लिए, आपकी लागत का आधार स्ट्राइक प्राइस और एएमटी समायोजन (फॉर्म 6251 लाइन 14 पर रिपोर्ट की गई राशि) है। आईएसओ शेयरों की योग्यता के बारे में रिपोर्ट करना अपनी अनुसूची डी और फॉर्म 8949 पर लाभ की रिपोर्ट करें। आप बिक्री से सकल आय की रिपोर्ट करेंगे, जो आपके ब्रोकर द्वारा फॉर्म 10 99-बी पर सूचित किया जाएगा। आप अपने नियमित लागत के आधार पर भी रिपोर्ट करेंगे (फार्म 3921 पर उपलब्ध अभ्यास या स्ट्राइक मूल्य) आप एएमटी उद्देश्यों के लिए अपने पूंजीगत लाभ या हानि की गणना के लिए एक अलग अनुसूची डी और फॉर्म 8949 भी भर सकते हैं। उस अलग समय पर आप बिक्री से अपने सकल आय की रिपोर्ट और आपके एएमटी लागत के आधार (व्यायाम मूल्य और किसी भी पिछले एएमटी समायोजन) की रिपोर्ट करेंगे। फॉर्म 6251 पर, आप नियमित और एएमटी लाभ गणनाओं के बीच लाभ या हानि में अंतर को दर्शाते हुए, लाइन 17 पर एक नकारात्मक समायोजन की रिपोर्ट करेंगे। विवरण के लिए फॉर्म 6251 के लिए निर्देश देखें आईएसओ शेयरों की क्षतिपूर्ति करने की स्वभाव की रिपोर्ट करते हुए मुआवजा आय फॉर्म 1040 लाइन 7 पर मजदूरी के रूप में रिपोर्ट किया गया है, और किसी भी पूंजीगत लाभ या हानि की अनुसूची डी और फॉर्म 8949 पर रिपोर्ट की गई है। मुआवजा आय पहले से आपके फॉर्म डब्ल्यू -2 वेतन और कर विवरण आपके नियोक्ता से बॉक्स में दिखाए गए राशि में 1. कुछ नियोक्ता आपके डब्ल्यू -2 के शीर्ष भाग में आपके बॉक्स 1 राशि का विस्तृत विश्लेषण प्रदान करेंगे अगर मुआवजा आय पहले से आपके डब्लू-2 में शामिल हो चुका है, तो बस अपने फॉर्म 1040 लाइन 7 पर फार्म डब्ल्यू 2 बॉक्स 1 से अपनी मजदूरी की रिपोर्ट करें। अगर मुआवजा आय पहले से आपके डब्लू -2 में शामिल नहीं है, तो गणना करें आपकी मुआवजे की आय, और इस राशि को आपके फॉर्म डब्ल्यू-2 की मात्रा के अलावा लाइन 7 पर मजदूरी के रूप में शामिल करें आपके अनुसूची डी और फॉर्म 8949 पर, आप बिक्री से सकल आय की रिपोर्ट करेंगे (आपके ब्रोकर से प्रपत्र 10 99-बी पर दिखाया गया है) और शेयरों में आपकी लागत का आधार। आईएसओ शेयरों के अनुच्छेदों को अयोग्य करने के लिए, आपकी लागत का आधार स्ट्राइक प्राइज (फॉर्म 3 9 21 में पाया गया) और किसी भी मुआवजा आय को मजदूरी के रूप में बताया जाएगा। अगर आपने आईएसओ शेयरों को वर्ष के अलावा दूसरे वर्ष में बेच दिया था जिसमें आईएसओ का प्रयोग किया था, तो आपको अलग-अलग एएमटी लागत के आधार होंगे, इसलिए आप विभिन्न एएमटी लाभ की रिपोर्ट करने के लिए एक अलग अनुसूची डी और फॉर्म 8949 का उपयोग करेंगे और आप फॉर्म 6251 का उपयोग कर सकते हैं। एएमटी लाभ और नियमित पूंजी लाभ के बीच अंतर के लिए एक नकारात्मक समायोजन की रिपोर्ट करें। फॉर्म 3 9 21 एक ऐसा कर फॉर्म है, जो कर्मचारियों को प्रोत्साहन स्टॉक विकल्पों से संबंधित जानकारी प्रदान करने के लिए उपयोग किया जाता है जो कि वर्ष के दौरान उपयोग किए गए थे। कैलेंडर वर्ष के दौरान हुई प्रोत्साहन स्टॉक विकल्पों के प्रत्येक व्यायाम के लिए नियोक्ता फॉर्म 3921 का एक उदाहरण प्रदान करते हैं। जिन कर्मचारियों के दो या अधिक अभ्यास थे, वे कई फॉर्म 3921 प्राप्त कर सकते हैं या सभी अभ्यासों को दिखाते हुए एक समेकित विवरण प्राप्त कर सकते हैं। इस कर दस्तावेज़ का स्वरूप भिन्न हो सकता है, लेकिन इसमें निम्न जानकारी होगी: कंपनी की पहचान जिसमें प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प योजना के तहत स्टॉक को स्थानांतरित किया जाता है, प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प का उपयोग करने वाले कर्मचारी की पहचान, प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प की तारीख दी गई थी, प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प का प्रयोग किया गया था, प्रति शेयर व्यायाम मूल्य, व्यायाम तिथि पर प्रति शेयर उचित बाजार मूल्य, प्राप्त किए गए शेयरों की संख्या, इस जानकारी का उपयोग शेयरों में आपकी लागत के आधार की गणना करने के लिए किया जा सकता है, ताकि जरूरत की आय की गणना कर सकें वैकल्पिक न्यूनतम कर के लिए रिपोर्ट किया जाना है, और एक अयोग्य व्यवस्था पर मुआवजे की आय की गणना करने के लिए, और पसंदीदा कर उपचार के लिए योग्यता प्राप्त करने के लिए विशेष अवधि की शुरुआत और समाप्ति की पहचान करने के लिए। योग्यता अवधि के प्रोत्साहन प्रोत्साहन विकल्प को निर्धारित करना कैपिटल गेन टैक्स उपचार के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए एक विशेष अवधि की अवधि। धारण अवधि अनुदान की तारीख से दो वर्ष है और स्टॉक को कर्मचारी को स्थानांतरित करने के एक वर्ष बाद। फॉर्म 3 9 21 बॉक्स 1 में अनुदान की तारीख को दर्शाता है और स्थानान्तरण की तिथि या व्यायाम तिथि को बॉक्स में दिखाता है 2. बॉक्स में दिनांक को दो वर्ष जोड़ें और एक वर्ष को बॉक्स में 2 बजे जोड़ दें। अगर आप अपने आईएसओ शेयरों को जो भी तारीख के बाद बेचते हैं बाद में, तो आपके पास एक योग्यता वाला स्वभाव होगा और किसी भी लाभ या हानि को पूंजी लाभ या हानि का दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ दर पर लगाया जाएगा। अगर आप अपने आईएसओ शेयरों को इस समय से पहले या कभी भी बेचना चाहते हैं, तो आपके पास एक अपात्र स्वभाव होगा, और बिक्री से आम तौर पर आम आय कर दरों में मुआवजा आय के रूप में और आंशिक रूप से पूंजीगत लाभ या हानि के रूप में कर लगाया जाएगा। आईएसओ के व्यायाम पर वैकल्पिक न्यूनतम कर के लिए आय की गणना करना यदि आप प्रोत्साहन स्टॉक ऑप्शन का प्रयोग करते हैं और कैलेंडर वर्ष के अंत से पहले शेयर बेचने के लिए नहीं करते हैं, तो आप वैकल्पिक न्यूनतम कर (एएमटी) के लिए अतिरिक्त आय की रिपोर्ट करेंगे। एएमटी उद्देश्यों के लिए शामिल राशि स्टॉक के उचित बाजार मूल्य और प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प की कीमत के बीच का अंतर है। प्रति शेयर उचित बाजार मूल्य 4 बॉक्स में दिखाया गया है। प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प या व्यायाम मूल्य की प्रति शेयर की लागत, बॉक्स 3 में दिखाया गया है। खरीदे गए शेयरों की संख्या बॉक्स 5 में दिखायी गई है। एएमटी प्रयोजनों के लिए आय के रूप में, बॉक्स 4 में बिना बिके शेयरों की मात्रा (आमतौर पर बॉक्स 5 में दी गई रिपोर्ट के समान) की गुणा करें, और इस उत्पाद से घटाए गए शेयरों की संख्या (बॉक्स 3) से गुणा शेयरों की संख्या (आमतौर पर बॉक्स में दिखाया गया एक ही राशि 5) फॉर्म 6251 पर इस राशि की रिपोर्ट करें, पंक्ति 14. नियमित कर के लिए लागत आधार पर गणना करना प्रोत्साहन स्टॉक ऑप्शन के जरिए हासिल किए गए शेयरों का मूल्य आधार कसौटी की कीमत है, बॉक्स 3 में दिखाया गया है। पूरे शेयरों के लिए आपके लागत का आधार इस प्रकार राशि है बॉक्स 3 में बॉक्स 5 में दिखाए गए शेयरों की संख्या से गुणा किया जाता है। यह आंकड़ा अनुसूची डी और फॉर्म 8 9 4 9 में इस्तेमाल किया जाएगा। एक वर्ष में प्रयोग किए गए एएमटी शेयरों के लिए लागत आधार पर गणना और बाद के वर्षों में बेची जाने वाली दो लागत के आधार हैं: एक नियमित कर उद्देश्यों और एएमटी प्रयोजनों के लिए एक एएमटी की लागत के आधार नियमित कर आधार और एएमटी आय शामिल करने की राशि है। यह आंकड़ा एएमटी गणनाओं के लिए एक अलग अनुसूची डी और फॉर्म 8949 पर उपयोग किया जाएगा। अयोग्य घोषित अवस्था पर क्षतिपूर्ति आय राशि की गणना यदि प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प शेयरों को अयोग्य घोषित अवधि के दौरान बेचा जाता है, तो आपकी कुछ लाभ आम आयकरों के अधीन मजदूरी के रूप में लगाया जाता है, और शेष लाभ या हानि को कैपिटल गेन के रूप में लगाया जाता है। क्षतिपूर्ति आय के रूप में शामिल होने की राशि, और आमतौर पर आपके फॉर्म डब्लू-2 बॉक्स 1 में शामिल है, यह स्टॉक के उचित बाजार मूल्य के बीच का फैलाव है जब आपने विकल्प और व्यायाम मूल्य का प्रयोग किया था इसे खोजने के लिए, शेयरों की संख्या (आमतौर पर बॉक्स 5 में समान राशि) की बिक्री से प्रति शेयर निष्पक्ष बाजार मूल्य बढ़ाएं (बॉक्स 4), और इस उत्पाद से बेचा जाने वाले शेयरों की संख्या से गुणा करके व्यायाम (कीमत 3) आमतौर पर बॉक्स 5 में दिखाए गए समान राशि) यह मुआवजा आमदनी आम तौर पर आपके फॉर्म डब्लू-2, बॉक्स 1 में शामिल है। यदि यह आपके डब्लू-2 में शामिल नहीं है, तो इस राशि को फॉर्म 1040 लाइन 7 पर अतिरिक्त मजदूरी के रूप में शामिल करें। अयोग्य घोषित Disposition पर समायोजित लागत आधार की गणना अपनी लागत के आधार पर, और मुआवजे की कोई भी राशि जोड़ें अनुसूची डी और फॉर्म 8949 पर पूंजीगत लाभ या हानि की रिपोर्ट करने के लिए इस समायोजित लागत के आंकड़े का उपयोग करें। प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प कुछ नियोक्ता प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प (आईएसओ) का उपयोग कर्मचारियों को आकर्षित करने और बनाए रखने के तरीके के रूप में करते हैं। जबकि आईएसओ आपकी कंपनी के विकास और मुनाफे में भाग लेने का एक बहुमूल्य अवसर प्रदान कर सकता है, लेकिन कर के प्रभाव में आपको अवगत होना चाहिए। अच्छी तरह से आईएसओ को समझने में आपकी सहायता करें और आपको महत्वपूर्ण समय सारिणी पर भर दें, जो आपकी कर दायित्व को प्रभावित करते हैं, ताकि आप अपने आईएसओ के मूल्य को अनुकूलित कर सकें। प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प क्या हैं स्टॉक विकल्प आपको एक निर्धारित मूल्य पर स्टॉक के एक निश्चित संख्या के शेयर खरीदने का अधिकार देता है। स्टॉक विकल्प के दो प्रकार हैं- प्रोत्साहन प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प (आईएसओ) और गैर-स्तरीय स्टॉक विकल्प (एनएसओ) एमडीश और वे कर उद्देश्यों के लिए बहुत भिन्न तरीके से व्यवहार करते हैं। ज्यादातर मामलों में, प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प गैर-क्वालिफाइड स्टॉक विकल्प से अधिक अनुकूल कर उपचार प्रदान करते हैं। यदि आपको स्टॉक ऑप्शन दिए गए हैं, तो सुनिश्चित करें कि आप किस प्रकार के विकल्प प्राप्त करें यदि आप निश्चित नहीं हैं, तो अपने विकल्प समझौते पर नज़र डालें या अपने नियोक्ता से पूछें समझौते में विकल्पों के प्रकार स्पष्ट रूप से पहचाने जाने चाहिए। प्रोत्साहन स्टॉक विकल्पों में अधिक अनुकूल कर-वार क्यों हैं जब आप प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प का प्रयोग करते हैं, तो आप एक पूर्व-स्थापित कीमत पर स्टॉक खरीदते हैं, जो वास्तविक बाजार मूल्य से नीचे हो सकता है। आईएसओ का लाभ आपको स्टॉक ऑप्शन ग्रांट प्राप्त होने पर या उस विकल्प का इस्तेमाल करते समय आय की रिपोर्ट नहीं करना पड़ता है। आप कर योग्य आय की रिपोर्ट करते हैं जब आप स्टॉक बेचते हैं और, आप स्टॉक के कितने समय पर निर्भर करते हैं, यह आय 0% से 23.8% (2016 में बिक्री के लिए) की पूंजीगत लाभ दरों पर लगाया जा सकता है, आम तौर पर आपके नियमित आयकर दर से बहुत कम है आईएसओ के साथ, आपका कर लेन-देन की तारीखों पर निर्भर करता है (यानी, जब आप स्टॉक खरीदने के विकल्प का उपयोग करते हैं और जब आप स्टॉक बेचते हैं)। आपके द्वारा भुगतान की जाने वाली अनुदान मूल्य और जिस दिन आप शेयर खरीदने के विकल्प का प्रयोग करते हैं, उस दिन उचित बाजार मूल्य के बीच मूल्य विराम को सौदा तत्व कहा जाता है। हालांकि प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प के साथ एक पकड़ है: हालांकि, आपको विकल्प का उपयोग करने वाले वैकल्पिक न्यूनतम कर (एएमटी) प्रयोजनों के लिए कर योग्य मुआवजे के रूप में सौदा तत्व की रिपोर्ट करना पड़ता है (जब तक कि आप उसी वर्ष स्टॉक नहीं बेचते हैं)। बाद में एएमटी के बारे में अधिक समझाओ गैर-स्तरीय स्टॉक विकल्प के साथ, आपको अपने विकल्पों का उपयोग करते हुए वर्ष में कर योग्य मुआवजे के रूप में मूल्य विराम की रिपोर्ट करनी चाहिए, और यह आपके नियमित आयकर दर पर लगाया जाएगा, जो 2016 में 10 प्रतिशत से 35 प्रतिशत तक हो सकता है। लेन-देन आपके करों को कैसे प्रभावित करते हैं प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प लेनदेन पांच संभावित श्रेणियों में आते हैं, जिनमें से प्रत्येक को थोड़ा अलग तरीके से लगाया जा सकता है। आईएसओ के साथ, आप यह कर सकते हैं: शेयरों को खरीदने और उन्हें पकड़ने के लिए अपने विकल्प का प्रयोग करें। अपने शेयरों को खरीदने के विकल्प का प्रयोग करें, फिर उन्हें उसी वर्ष के भीतर किसी भी समय बेच दें। अपने शेयरों को खरीदने और 12 महीनों से कम समय के बाद उन्हें बेचने का विकल्प व्यायाम करें, लेकिन निम्नलिखित कैलेंडर वर्ष के दौरान शेयरों को कम से कम एक साल और आप उन्हें खरीदा एक दिन बाद बेचते हैं, लेकिन अपने मूल अनुदान की तारीख के बाद दो साल से कम। शेयरों को कम से कम एक वर्ष और एक दिन खरीदने के बाद, और मूल अनुदान की तारीख से कम से कम दो साल बाद। प्रत्येक लेनदेन में अलग-अलग टैक्स के प्रभाव हैं पहला और आखिरी सबसे अनुकूल हैं जिस समय आप बेचते हैं, यह निर्धारित करता है कि आय कैसे लागू होती है। यदि आप कम से कम एक वर्ष और शेयरों की खरीद के एक दिन बाद इंतजार कर सकते हैं, और कम से कम दो साल बाद आपको स्टॉक बेचने का विकल्प दिया गया है (जैसा आइटम ऊपर 5 में बताया गया है), बिक्री पर कोई भी लाभ माना जाता है दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ, इसलिए यह आपकी नियमित आय की तुलना में कम दर पर लगाया जाता है। (आपका मुनाफ़ा स्टॉक के लिए जो सौदा मूल्य आप भुगतान करते हैं, और बाजार मूल्य जिसे आप इसे बेचते हैं के बीच का अंतर है।) यह सबसे अनुकूल कर उपचार है क्योंकि 2016 में मान्यता प्राप्त दीर्घकालिक पूंजी लाभ अधिकतम 15 प्रतिशत (या 0 प्रतिशत यदि आप 10 प्रतिशत या 15 प्रतिशत आयकर ब्रैकेट में हैं) की तुलना में साधारण आयकर दरों की तुलना में 35 प्रतिशत के बराबर हो सकता है। 2016 के बाद क्या कर सकता है, इसके आधार पर टैक्स की दरें बदल सकती हैं इन एक और दो साल की सीमाओं को पूरा करने वाली बिक्री को कहा जाता है, क्योंकि वे अनुकूल कर उपचार के लिए योग्य हैं। आपके फार्म W-2 पर कोई मुआवजा आपको सूचित नहीं किया गया है, इसलिए आपको लेनदेन पर कर का भुगतान नहीं करना पड़ता है क्योंकि आपकी नियमित टैक्स दर पर सामान्य आय होती है। श्रेणी 5 भी एक योग्यता स्वभाव है। अब अगर आप शेयरों को बेचने से पहले लाभप्रद पूंजीगत लाभ के लिए मानदंडों को पूरा करते हैं, तो विक्रय को उद्धृत करने वाले विचारों को माना जाता है, quot और आप अपने साधारण आयकर दर पर बिक्री की आय के हिस्से पर कर चुका सकते हैं, 2016 में 39.6 प्रतिशत के बराबर हो सकता है। जब आप भेंट की तारीख से दो साल या उससे कम समय की बिक्री करते हैं, जो कि स्टारग्रेट की तारीख के रूप में जाना जाता है, लेनदेन से एक अयोग्य घोषित स्वभाव होता है। या यदि आप शेयर को खरीदते समय कोटेशन व्यायाम की तारीख से शेयरों को एक वर्ष या उससे कम बेचते हैं, तो यह भी एक अयोग्य घोषित स्वभाव माना जाता है। दोनों मामलों में, मुआवजे की जानकारी आपके फॉर्म डब्ल्यू -2 पर दी जानी चाहिए रिपोर्ट की गई राशि सौदा तत्व है, जो उस दिन के दौरान अंतर है जो आपने स्टॉक के लिए चुकाई थी और जिस दिन आपने इसे खरीदा था, उसके उचित बाजार मूल्य में क्या अंतर है। लेकिन यदि आपका सौदा तत्व शेयर की बिक्री से आपके वास्तविक लाभ से अधिक है, तो आप वास्तविक लाभ की मात्रा मुआवजे के रूप में रिपोर्ट करते हैं। रिपोर्ट किए गए मुआवजे को सामान्य आय के रूप में लगाया जाता है। (ऊपर वर्णित श्रेणियां 2, 3 और 4, स्वभाव को अस्वीकृत कर रहे हैं।) 1. शेयर खरीदने के लिए और उन्हें पकड़ने के लिए अपने विकल्प का प्रयोग करें। सौदा तत्व, आपके द्वारा विकल्प का प्रयोग किए गए दिन की कीमत और बाजार मूल्य के बीच का अंतर है। स्टॉक (45 - 20 25 x 100 शेयर 2,500)। यह राशि पहले से ही आपके 2016 फॉर्म डब्ल्यू -2 के बॉक्स 1 में दी गयी कुल मजदूरी में शामिल की जानी चाहिए क्योंकि यह एक अयोग्य बिक्री है (जिसका अर्थ है कि आप उसे पूंजीगत लाभ के रूप में लेने से अयोग्य ठहराते हैं और कम पूंजीगत लाभ दर पर कर लगाते हैं क्योंकि आप विकल्प का प्रयोग करने के बाद एक साल से कम शेयर बेच दिए) यदि यह राशि फॉर्म W-2 के बॉक्स 1 में शामिल नहीं है, तो इसे अपने 2016 फॉर्म 1040, लाइन 7 पर रिपोर्ट करने वाली राशि में जोड़ें। अपनी शॉर्ट-टर्म बिक्री के रूप में अपने 2016 अनुसूची डी, भाग I पर बिक्री की रिपोर्ट करें। बिक्री अल्पावधि है क्योंकि एक वर्ष से अधिक नहीं जो आपने वास्तविक स्टॉक हासिल की थी और जिस दिन आपने इसे बेच दिया था उस तारीख के बीच पारित नहीं हुआ था। अनुसूची डी पर रिपोर्टिंग उद्देश्यों के लिए: प्राप्त की गई तारीख 6302016 है बेची गई तारीख भी 6302016 है लागत का मूल्य 4,500 है। यह शेयरों की संख्या प्रति शेयर बार (20 x 100 2,000), और मुआवजे आपके 2016 टैक्स रिटर्न पर आय (2,500) बिक्री मूल्य 4,500 (45 x 100 शेयर) है वर्ष के अंत के बाद यह आपके दलाल से प्राप्त आपके 2016 फॉर्म 10 99-बी पर दिखाए गए सकल राशि से मेल खाने चाहिए। आप शेयर बिक्री लेन-देन पर कोई लाभ या हानि नहीं दर्ज कर रहे हैं, लेकिन 2,500 समग्र लाभ आपके साधारण कर दर पर लगाया जाएगा। क्योंकि आपने विकल्प का प्रयोग किया और उसी वर्ष स्टॉक बेच दिया, आपको वैकल्पिक न्यूनतम कर उद्देश्यों के लिए समायोजन करने की आवश्यकता नहीं है। 3. अगले कैलेंडर वर्ष में शेयरों को बेचें, लेकिन आप उन्हें खरीदा जाने के 12 माह से कम के बाद 123114 पर बाजार मूल्य शेयरों की संख्या बिक्री से वास्तविक लाभ पिछले उदाहरण के विपरीत, मुआवजा सौदा तत्व या वास्तविक लाभ के कम के रूप में गणना की जाती है स्टॉक की बिक्री से, क्योंकि बिक्री के दिन के बाजार मूल्य उस दिन से कम है, जिस दिन आपने अपना विकल्प प्रयोग किया था। सौदा तत्व, अर्थात, व्यायाम की कीमत और बाजार मूल्य के बीच के अंतर को जिस दिन आपने विकल्प का प्रयोग किया और स्टॉक खरीदा (45 - 20 25 x 100 शेयर 2,500) शेयर की बिक्री पर वास्तविक लाभ (30 - 20 10 x 100 शेयर 1,000)। इस उदाहरण में, जो राशि मुआवजा मानी जाती है वह 1,000 से सीमित है, जब आप शेयर बेचते हैं, तो आपका वास्तविक लाभ, भले ही आपका सौदा तत्व (2,500) अधिक हो। आपके नियोक्ता से आपके 1 99 2 के बॉक्स 1 में दिखाए गए कुल मजदूरी में 1,000 को शामिल किया जा सकता है क्योंकि यह एक अयोग्य बिक्री है, जिसका अर्थ है कि यह पूंजी लाभ के रूप में इलाज के लिए अर्हता प्राप्त नहीं करता है (निचले पूंजीगत लाभ दर पर) । यदि आपके 1,000 फॉर्म W-2 के बॉक्स 1 में 1,000 राशि शामिल नहीं है, तो आपको इसे अपने 2016 फॉर्म 1040 के 7 लाइन पर मुआवजे की आय के रूप में रिपोर्ट करने वाली राशि में जोड़ना होगा। आदेश में केवल कम पर कर लगाया जाना है दो गणना, (हमारे उदाहरण में 2,500 बनाम 1,000), बिक्री निम्नलिखित में से कोई भी नहीं हो सकती: एक धोने की बिक्री: यदि आप एक ही कंपनी (जैसे एक कर्मचारी शेयर खरीद योजना के माध्यम से) के शेयरों को 30 दिनों के भीतर पुनर्खरीद कर सकते हैं या विकल्प के प्रयोग से प्राप्त शेयरों की बिक्री के बाद, कुछ या सभी बिक्री को वॉश बिक्री माना जाएगा। धोने की बिक्री में बेचे जाने वाले शेयरों की आय के रूप में आपको कम गणना की रिपोर्ट करने की अनुमति नहीं दी जाएगी। आपको 2,500 पूर्ण आय के रूप में रिपोर्ट करना होगा किसी संबंधित पार्टी के लिए बिक्री: यदि आप किसी संबंधित पार्टी (आपके परिवार का सदस्य या साझेदारी या निगम जिसमें 50 प्रतिशत से अधिक ब्याज है) में शेयरों को बेचते हैं, तो आपको 2,500 पूर्ण आय की रिपोर्ट करना चाहिए। एक उपहार: यदि शेयर को बेचने के बजाय आप किसी व्यक्ति या एक दान को स्टॉक देते हैं, तो आपको 2,500 पूर्ण आय की रिपोर्ट करना चाहिए। एक अल्पावधि बिक्री के रूप में, अपने 2016 शेड्यूल डी, भाग I पर बिक्री की रिपोर्ट करें। इसका संक्षिप्त अवधि माना जाता है क्योंकि एक वर्ष से कम समय उस समय के बीच पारित हुआ जब आपने स्टॉक खरीदा था और जिस दिन आपने इसे बेच दिया था। अनुसूची डी पर उद्देश्यों की रिपोर्ट करने के लिए: अधिग्रहीत तिथि 12312015 है बेची गई तारीख 6152016 बिक्री मूल्य 3,000 है यह बिक्री की तारीख (30) बार की बिक्री की कीमत (100) है। इस राशि को 2016 फॉर्म 10 99-बी पर सकल राशि के रूप में सूचित किया जाना चाहिए, जो कि दलाल से मिलेगी जो बिक्री को संभाला था। लागत आधार 3,000 है शेयरों की संख्या (20 x 100 2,000) और आपके 2016 फॉर्म 1040 (1,000) पर मुआवजे की राशि के अनुसार प्रति शेयर का वास्तविक मूल्य चुकाया गया है। परिणामस्वरूप लाभ शून्य है। क्योंकि वही वर्ष में बिक्री नहीं हुई थी, जिस साल आपने विकल्प का प्रयोग किया था, आपको एएमटी के लिए एक समायोजन करना होगा। जब आपने मूल रूप से स्टॉक खरीदी थी, तो आपको उस वर्ष एएमटी प्रयोजनों के लिए आय समायोजन की सूचना मिलनी चाहिए थी। पता लगाएँ कि क्या यह उस वर्ष के लिए फॉर्म 6251 (वैकल्पिक न्यूनतम कर) को देखकर मामला था, जिसे आपने शेयर खरीदे थे। हमारे उदाहरण में, जो राशि आपके 2016 फॉर्म 6251 पर दी जानी चाहिए था, वह सौदा तत्व (45 - 20 25) बार शेयरों की संख्या (100) है, जो 2,500 के बराबर है 4. शेयरों को कम से कम एक साल और आपके द्वारा खरीदी के एक दिन बाद बेच दें, लेकिन अनुदान की तारीख के दो साल से कम समय पर सौदा तत्व की गणना मूल्य के आधार और बाजार मूल्य के बीच के अंतर के रूप में की जाती है, जिस दिन आपने विकल्प का प्रयोग किया था स्टॉक (45 - 20 25 x 100 शेयर 2,500)। यह राशि अपने नियोक्ता से 2016 फॉर्म W-2 के बॉक्स 1 में दिखाए गए कुल मजदूरी में शामिल की जानी चाहिए क्योंकि यह एक अयोग्य बिक्री है (जिसका अर्थ है कि आपका लाभ कैपिटल गेन उपचार के लिए योग्य नहीं है, जिसके लिए दरें सामान्य से कम हैं 2016 में आय) यदि यह राशि फॉर्म W-2 के बॉक्स 1 में शामिल नहीं है, तो आपको अभी भी उसे अपने 2016 फॉर्म 1040, लाइन 7 पर रिपोर्ट करते हुए मुआवजा आय की राशि में जोड़ना होगा। आपको अपने 2016 में शेयर की बिक्री की रिपोर्ट भी करनी होगी एक दीर्घकालिक बिक्री के रूप में अनुसूची डी, भाग II। यह दीर्घकालिक है क्योंकि एक वर्ष से अधिक का समय उस समय के बीच पारित हो गया है जब आपने स्टॉक खरीदी थी और आप इसे बेची गई तारीख अनुसूची डी पर रिपोर्टिंग उद्देश्यों के लिए: खरीदी की तारीख 02012015 बेची गई तारीख 6152016 है बिक्री की कीमत 8,4 9 0 है यह बिक्री की तिथि (85) की बार की कीमत है (100), या 8,500 शेयरों की संख्या। फिर हम बिक्री पर दिए गए कमीशन को घटाते हैं (इस उदाहरण में 10), जिसके परिणामस्वरूप 8,4 9 0 इस राशि को 2016 फॉर्म 10 99-बी पर सकल राशि के रूप में सूचित किया जाना चाहिए, जो कि दलाल से मिलेगी जो बिक्री को संभाला था। लागत का आधार 4,500 है शेयरों की संख्या (20 x 100 2,000) के प्रति शेयर की वास्तविक कीमत का भुगतान किया गया है और आपके 2016 फॉर्म 1040 (2,500) पर मुआवजे की आय हुई है। परिणामी लाभ 3 9, 9 0 (8,4 9 4,400 3,9 9 0) है क्योंकि वही वर्ष में बिक्री नहीं हुई थी, जिस साल आपने विकल्प का प्रयोग किया था, आपको एएमटी के लिए एक समायोजन करना होगा। जब आपने मूल रूप से स्टॉक खरीदी थी, तो आपको उस वर्ष एएमटी प्रयोजनों के लिए आय समायोजन की सूचना मिलनी चाहिए थी। पता लगाएँ कि क्या यह उस वर्ष के लिए फॉर्म 6251 (वैकल्पिक न्यूनतम कर) को देखकर मामला था, जिसे आपने शेयर खरीदे थे। हमारे उदाहरण में, जो राशि आपके 2016 फॉर्म 6251 पर दी जानी चाहिए था, वह सौदा तत्व (45 - 20 25) बार शेयरों की संख्या (100) है, जो 2,500 के बराबर है तो आप इस वर्ष क्या करते हैं आपको अपने 2016 फॉर्म 6251 पर एक और समायोजन की रिपोर्ट करनी होगी। हम आपको समझाते हैं कि नीचे दिए गए वैकल्पिक न्यूनतम कर के लिए प्रोत्साहन स्टॉक ऑप्शन समायोजन की रिपोर्ट करते हुए आपको अपने एएमटी समायोजन की गणना कैसे की जाती है। 5. शेयरों को कम से कम एक साल और आपके खरीद के एक दिन और अनुदान की तारीख के बाद कम से कम दो साल बाद बेचें 02012014 पर बाजार मूल्य बिक्री पर कमीशन शेयरों की संख्या यह बिक्री एक योग्य बिक्री है, क्योंकि अनुदान के बीच दो वर्ष से अधिक समय बीत चुका है तारीख और बिक्री की तारीख, और एक से अधिक वर्ष व्यायाम तिथि और बिक्री की तारीख के बीच पारित हो जाते हैं। क्योंकि यह एक योग्य बिक्री है, क्योंकि 2016 के फॉर्म W-2 आपको अपने नियोक्ता से प्राप्त होता है, इस बिक्री के लिए किसी भी मुआवजे की राशि की रिपोर्ट नहीं करेगा। एक दीर्घकालिक बिक्री के रूप में अपने 2016 अनुसूची डी, भाग II पर बिक्री की रिपोर्ट करें। यह दीर्घ-अवधि है क्योंकि एक वर्ष से अधिक समय उस समय के बीच पारित हुआ जब आपने स्टॉक खरीदा था और जिस समय आपने इसे बेच दिया था। अनुसूची डी पर उद्देश्यों की रिपोर्ट करने के लिए: खरीदी की तारीख 02012015 बेची गई तारीख 06152016 है बिक्री की कीमत 8,4 9 0 है। यह बिक्री की तिथि (85) की बार की कीमत है (100), या 8,500 शेयरों की संख्या। फिर हम बिक्री पर दिए गए किसी कमीशन को घटाते हैं (इस उदाहरण में 10), जिसके परिणामस्वरूप 8,4 9 0 इस राशि को 2016 फॉर्म 10 99-बी पर सकल राशि के रूप में सूचित किया जाना चाहिए, जो कि दलाल से मिलेगी जो बिक्री को संभाला था। लागत आधार 2,000 है यह शेयरों की संख्या प्रति शेयर टाइम्स (20 x 100 2,000) का वास्तविक मूल्य चुकाया गया है। दीर्घकालिक लाभ 6,4 9 0 (8,4 9 2 - 2, 6, 4 9 0) का अंतर है चूंकि इस बिक्री और उसी वर्ष के दौरान विकल्पों का अभ्यास नहीं हुआ, इसलिए आपको एएमटी के लिए एक समायोजन करना चाहिए। जब आपने मूल रूप से स्टॉक खरीदी थी, तो आपको उस वर्ष एएमटी प्रयोजनों के लिए आय समायोजन की सूचना मिलनी चाहिए थी। पता लगाएँ कि क्या यह उस वर्ष के लिए फॉर्म 6251 (वैकल्पिक न्यूनतम कर) को देखकर मामला था, जिसे आपने शेयर खरीदे थे। हमारे उदाहरण में, जो राशि आपके 2016 फॉर्म 6251 पर दी जानी चाहिए था, वह सौदा तत्व (45 - 20 25) बार शेयरों की संख्या (100) है, जो 2,500 के बराबर है तो आप इस वर्ष क्या करते हैं आप नीचे दिए गए अनुभाग में अपने एएमटी समायोजन की गणना कैसे करते हैं यह अच्छी तरह समझें। वैकल्पिक न्यूनतम कर के लिए प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प समायोजन की रिपोर्ट करना यदि आप खरीदते हैं और पकड़ते हैं, तो आप वैकल्पिक न्यूनतम कर उद्देश्यों के लिए आय के रूप में सौदा तत्व की रिपोर्ट करेंगे। फॉर्म 6251 पर इस राशि की रिपोर्ट करें: आईएसओ का इस्तेमाल करने वाले वर्ष के लिए वैकल्पिक न्यूनतम कर। और जब आप किसी बाद के वर्ष में स्टॉक बेचते हैं, तो आपको बिक्री के वर्ष के लिए फॉर्म 6251 पर एक और समायोजन की रिपोर्ट करनी होगी। लेकिन आपको समायोजन क्या करना चाहिए, बिक्री के साल के फॉर्म 6251 समायोजन वैकल्पिक न्यूनतम कर उद्देश्यों (लेकिन नियमित कर उद्देश्यों के लिए नहीं) के लिए स्टॉक की लागत के आधार पर जोड़ा जाता है। तो, उदाहरण के लिए, एएमटी के लिए 2,000 के आधार पर लागत का उपयोग करने के बजाय 4,500 (2,000 प्लस के व्यायाम से वर्ष के 2500 एएमटी समायोजन के लिए) का उपयोग किया जाना चाहिए। इसके परिणामस्वरूप बिक्री से एएमटी प्रयोजनों के लिए 3, 9 0 लाभ मिलते हैं, जो 2,500 के बिल्कुल ठीक 6,4 9 0 के नियमित कर लाभ से अलग है। यह सब बहुत जटिल है और बेहतर कर तैयारी सॉफ्टवेयर जैसे टर्बोटेक्स के लिए छोड़ दिया गया है। अप्रयुक्त एएमटी क्रेडिट वर्ष में जो आप प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प का प्रयोग करते हैं, व्यायाम तिथि पर स्टॉक के बाजार मूल्य के बीच का अंतर और व्यायाम मूल्य एएमटी नियमों के तहत आय के रूप में गिना जाता है, जो कि एएमटी दायित्व को ट्रिगर कर सकता है। हालांकि, आप आम तौर पर उसी साल एएमटी क्रेडिट अर्जित करेंगे। आप बाद के वर्षों में अपने कर बिल को कम करने के लिए क्रेडिट का उपयोग कर सकते हैं हालांकि, जब आप एक एएमटी क्रेडिट का उपयोग कर सकते हैं तो उसमें सीमाएं हैं कुछ मामलों में, एएमटी क्रेडिट का उपयोग कई सालों तक नहीं किया जा सकता है। सौभाग्य से, 2008 में करदाता-अनुकूल परिवर्तन वाले लोगों को अप्रयुक्त एएमटी क्रेडिट वाले व्यक्तियों को तीन साल से अधिक उम्र (तथाकथित दीर्घकालिक अप्रयुक्त एएमटी क्रेडिट) के लिए नकद करने की अनुमति मिलती है। 2016 के कर वर्ष के लिए, लंबी अवधि के अप्रयुक्त एएमटी क्रेडिट जो कि 2007 से पूर्व वर्ष में अर्जित किए गए थे पूर्व-वर्ष 2007 से लंबी अवधि के अप्रयुक्त क्रेडिट के साथ करदाताओं को आम तौर पर अपने 2016 रिटर्न दाखिल कर कम से कम आधा क्रेडिट जमा कर सकते हैं, और बाकी को अपने 2016 रिटर्न दाखिल करके एकत्र किया जा सकता है। अप्रयुक्त एएमटी क्रेडिट्स की मात्रा का आंकलन करने के लिए इस नियम के तहत एकत्र, फॉर्म 8801 भरें (पिछले वर्ष के लिए क्रेडिट न्यूनतम कर)। संपूर्ण तस्वीर पर विचार करें एटीएम के उद्देश्यों के लिए अपने कैपिटल गेन और नुकसान की पूरी तस्वीर पर ध्यान देना ज़रूरी है, जब आप शेयर स्टॉक बेचते हैं जो आपने प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प का प्रयोग करके खरीदा था। यदि आप अपने विकल्पों का उपयोग करने के बाद बाजार में मुड़ता है और आपके स्टॉक का वर्तमान मूल्य अब आपके द्वारा भुगतान की तुलना में कम है, तो आप अभी भी वैकल्पिक न्यूनतम कर के अधीन हो सकते हैं इसके चारों ओर एक ही रास्ता उसी वर्ष में स्टॉक बेचना है जिसे आपने इसे खरीदा था, एक निश्चिंतता वाला स्वभाव बनाने के लिए इस तरह आप एएमटी के अधीन नहीं होंगे, लेकिन आप अपने विकल्प व्यायाम मूल्य और बिक्री मूल्य के बीच अंतर पर नियमित कर के अधीन होंगे। उदाहरण के लिए, मान लें कि आप एक दिन में 3 शेयरों पर विकल्प का प्रयोग करते हैं, जब शेयर 33 के लिए बेच रहा था, और बाद में स्टॉक वैल्यू 25 पर आ गया। यदि आप साल के अंत से पहले 25 में स्टॉक बेचते हैं, तो आप पर टैक्स लगाया जाएगा प्रति शेयर 22 रुपये (25-3) पर आम आय कर की दरें और किसी भी एएमटी चिंताओं के अधीन नहीं है लेकिन अगर आप स्टॉक पर पकड़ते हैं, तो आपको एएमटी प्रयोजनों के लिए उस वर्ष कर लिया जाएगा, जब आपने शेयर खरीदने के दिन अपने विकल्प व्यायाम मूल्य और बाजार मूल्य के बीच 30 शेयरों के प्रेत लाभ पर विकल्प का प्रयोग किया था - भले ही आपके शेयरों का वास्तविक बाजार मूल्य उस तारीख के बाद गिर गया। आईएसओ शेयरों को शामिल करने वाले किसी लेनदेन को बनाने से पहले कर पेशेवर से परामर्श करना उचित हो सकता है। टर्बोटेक्स प्रीमियर संस्करण निवेश के साथ अतिरिक्त सहायता प्रदान करता है, ताकि आप अपने लाभों और हानियों को ट्रैक और गणना कर सकें, और टर्बोटेक्स गणना सही की गारंटी है। सतर्कता का एक शब्द जब तक आप शेयर बेचते नहीं हैं, तब तक आपके करदाता को प्रोत्साहन पैकेज का उपयोग करने के बाद आयकर को रोकना आवश्यक नहीं है। हालांकि जब आप आईएसओ का प्रयोग करते हैं, तब कोई कर नहीं लगाया जाता है, जब आप शेयर बेचते हैं तो कर बाद में हो सकता है, जैसा कि इस आलेख के उदाहरणों से स्पष्ट किया गया है। शेयर बेचने के परिणामों पर विचार करते समय कर परिणामों के लिए योजना सुनिश्चित करना। किराये की आय के लिए स्टॉक और बांड से, टर्बोटेक्स प्रीमियर आपको अपने करों को ठीक करने में मदद करता है केवल 79.9 9 54.9 9 के लिए ही उपरोक्त आलेख का उद्देश्य सामान्यीकृत वित्तीय जानकारी प्रदान करना है जो जनता के व्यापक सेगमेंट को शिक्षित करने के लिए डिज़ाइन किया गया है, यह व्यक्तिगत कर, निवेश, कानूनी नहीं देता है , या अन्य व्यवसाय और पेशेवर सलाह किसी भी कार्यवाही से पहले, आपको हमेशा एक पेशेवर की सहायता करना चाहिए जो करों, अपने निवेश, कानून या किसी अन्य व्यवसाय और पेशेवर मामलों से सलाह देने के लिए आपके विशेष स्थिति को जानते हैं जो आपके व्यवसाय को प्रभावित करते हैं। महत्वपूर्ण ऑफर विवरण और प्रकटन TURBOTAX ONLINEMOBILE निःशुल्क जब आप फ़ाइल की कोशिश करें: TurboTax ऑनलाइन और मोबाइल मूल्य निर्धारण आपकी कर स्थिति पर आधारित है और उत्पाद के अनुसार अलग-अलग है। नि: शुल्क 1040 ईजेड 1040 ए फ्री स्टेट ऑफ़र केवल टर्बोटेक्स फेडरल फ्री एडीशन ऑफ़र के साथ ही उपलब्ध हो सकती है, बिना सूचना के किसी भी समय बदल सकती है या समाप्त हो सकती है। वास्तविक कीमतों को प्रिंट या ई-फाइल के समय निर्धारित किया जाता है और सूचना के बिना परिवर्तन के अधीन होता है। मार्च में अपेक्षित मूल्य वृद्धि के आधार पर बचत और मूल्य की तुलना। मोबाइल में ऐप खरीदारी के लिए विशेष छूट ऑफ़र मान्य नहीं हो सकते हैं। टर्बोटेक्स स्व-कार्यरत व्ययफ़िल्डफेंडर: व्ययफ़िनेट्रेड्रेड उपलब्ध वर्ष दौर में क्विकबुक स्व-कार्यरत (टर्बोटेक्स सेल्फ-एम्प्लाज्ड के साथ उपलब्ध है, नीचे दिये गए ट्रॉन्स्टिक्स स्वयं-नियोजित अतिरिक्त विवरण के साथ देखें)। ExpenseFindertrade देर से जनवरी की उम्मीद (देर से फरवरी मोबाइल ऐप के लिए) व्यय व्यूअर, टर्बोटेक्स के भीतर से उपलब्ध नहीं हैं, जो कुछ प्रकार के व्यय और टैक्स स्थितियों वाले लोगों के लिए, ठेकेदारों या कर्मचारी, गृह कार्यालय या वाहन वास्तविक, इन्वेंट्री, स्वयं नियोजित स्वास्थ्य बीमा या सेवानिवृत्ति, परिसंपत्ति मूल्यह्रास, संपत्ति या वाहनों की बिक्री सहित, और खेत की आय आयात के लिए ऐतिहासिक लेनदेन की उपलब्धता वित्तीय संस्था द्वारा भिन्न हो सकती है सभी वित्तीय संस्थानों या सभी क्रेडिट कार्ड के लिए उपलब्ध नहीं है QuickBooks सेल्फ-एम्प्लॉयड ऑफर: 41817 तक अपने 2016 टर्बोटेक्स स्व-कार्यरत वापसी फ़ाइल को दर्ज करें और 43018 तक स्वयं-रोजगार के लिए आपके क्विकबुक के लिए मानार्थ सदस्यता प्राप्त करें। सक्रियण की आवश्यकता है सक्रियण और लॉग-इन के लिए उपयोग किए जाने वाले मोबाइल एप्लिकेशन के माध्यम से या self-employed. intuitturbotax ई-मेल पते पर 71517 से स्वयं-रोजगार के लिए QuickBooks में लॉग इन करें। केवल नए QuickBooks सेल्फ-एम्प्लॉइड ग्राहकों के लिए ऑफ़र मान्य है मूल्य तुलना के लिए QuickBooks देखें जब आप अपने 2017 करों को दर्ज करने के लिए स्वयं-कार्यरत टर्बोटेक्स का उपयोग करते हैं, तो आपके पास आपके QuickBooks सेल्फ-एम्प्लॉइड सदस्यता को नवीनीकृत करने का विकल्प होगा। यदि आप 41818 के द्वारा स्वयं-रोजगार के साथ टर्बोटेक्स के साथ फाइल नहीं करते हैं, तो आपके पास वर्तमान समय की वार्षिक सदस्यता दर पर आपके त्वरित बुक्स से-स्वस्थ सदस्यता में एक और साल के लिए 43018 तक नवीनीकृत करने का विकल्प होगा। आप QuickBooks सेल्फ-एम्प्लॉयल बिलिंग सेक्शन में से किसी भी समय अपनी सदस्यता को रद्द कर सकते हैं। स्वयं के लिए भुगतान करता है: टर्बोटेक्स स्व-कार्यरत की कीमत के लिए भुगतान करने के लिए, आपको कम से कम 600 में घटाया व्यवसायिक व्यय की आवश्यकता होगी। यह गणना टैक्स वर्ष 2016 के लिए स्वयंरोजगार कर आय दर पर आधारित है। कभी भी, कहीं भी: इंटरनेट एक्सेस आवश्यक मानक संदेश और डेटा दरों मोबाइल एप्लिकेशन को डाउनलोड और उपयोग करने के लिए लागू होते हैं। संभवत: सबसे अधिक धनवापसी: ई-फाइल के साथ सबसे तेज टैक्स रिफंड और प्रत्यक्ष जमा कर रिफंड समय सीमाएं भिन्न होंगी आपके संघीय धनवापसी के बाहर टर्बोटेक्स के लिए भुगतान करें: एक X. XX रीफ़ंड प्रसंस्करण सेवा शुल्क इस भुगतान विधि पर लागू होता है। मूल्य सूचना के बिना परिवर्तन के अधीन हैं। टर्बोटेक्स विशेषज्ञ सहायता, कर सलाह और स्मार्ट लुक: डीलक्स, प्रीमियर और स्व-नियोजित (फोन या स्मार्ट लुक के माध्यम से) संघीय मुक्त संस्करण के साथ शामिल नहीं है। सुविधा की उपलब्धता डिवाइस के अनुसार होती है राज्य कर सलाह मुफ्त है सेवा, अनुभव के स्तर, संचालन और उपलब्धता के घंटे अलग-अलग होते हैं, और सूचना के बिना प्रतिबंध और परिवर्तन के अधीन होते हैं। 1 सर्वश्रेष्ठ बिक्री कर सॉफ्टवेयर: सभी कर वर्ष 2015 के लिए एकत्रित बिक्री आंकड़ों के आधार पर टर्बोटेक्स उत्पादों। सर्वाधिक लोकप्रिय: टर्बोटेक्स डीलक्स, टर्बोटेक्स ऑनलाइन उपयोगकर्ताओं के बीच अधिक जटिल कर स्थितियों के साथ हमारा सबसे लोकप्रिय उत्पाद है। पूर्ण जाँच: टर्बोटेक्स के सटीक गणना और अधिकतम धनवापसी गारंटी के तहत कवर किया गया। टर्बोटेड सीडीडाउनलोड सॉफ्टवेर टर्बोटेक्स सीडी डाउनलोड डाउनलोड उत्पादों: फीस में फेडरल टैक्स रिटर्न की टैक्स तैयारी और प्रिंटिंग और 5 संघीय टैक्स रिटर्न तक की नि: शुल्क संघीय ई-फाइल शामिल है। ई-फाइलिंग राज्य रिटर्न के लिए अतिरिक्त शुल्क लागू होते हैं ई-फाइल फीस न्यूयॉर्क राज्य के रिटर्न पर लागू नहीं होतीं मार्च में अपेक्षित मूल्य वृद्धि के आधार पर बचत और मूल्य की तुलना मूल्य किसी सूचना के बिना परिवर्तन के अधीन हैं। संभवत: सबसे अधिक धनवापसी: ई-फाइल के साथ सबसे तेज टैक्स रिफंड और प्रत्यक्ष जमा कर रिफंड समय सीमाएं भिन्न होंगी आपके संघीय धनवापसी के बाहर टर्बोटेक्स के लिए भुगतान करें: एक X. XX रीफ़ंड प्रसंस्करण सेवा शुल्क इस भुगतान विधि पर लागू होता है। मूल्य सूचना के बिना परिवर्तन के अधीन हैं। यह लाभ टर्बोटेक्स बिजनेस को छोड़कर टर्बोटेक्स संघीय उत्पादों के साथ उपलब्ध है। हमारे टर्बोटेक्स उत्पाद विशेषज्ञों के बारे में: ग्राहक सेवा और उत्पाद समर्थन वर्ष के समय के हिसाब से भिन्न होता है। हमारे क्रेडेंशियल टैक्स विशेषज्ञों के बारे में: फोन के जरिए लाइव कर सलाह शामिल है, प्रीमियर और होम बिजनेस फीस बेसिक और डीलक्स ग्राहकों के लिए लागू होती हैं। राज्य कर सलाह मुफ्त है सेवा, अनुभव के स्तर, संचालन और उपलब्धता के घंटे अलग-अलग होते हैं, और सूचना के बिना प्रतिबंध और परिवर्तन के अधीन होते हैं। टर्बोटेक्स व्यवसाय ग्राहकों के लिए उपलब्ध नहीं है 1 सर्वश्रेष्ठ बिक्री कर सॉफ्टवेयर: सभी कर वर्ष 2015 के लिए एकत्रित बिक्री आंकड़ों के आधार पर टर्बोटेक्स उत्पादों। डेटा आयात: भाग लेने वाली कंपनियों से वित्तीय डेटा आयात करता है। Quicken और QuickBooks आयात एक मैक पर स्थापित TurboTax के साथ उपलब्ध नहीं है। क्विकन (2015 और उच्चतर) और क्विकबुक डेस्कटॉप (2011 और उसके बाद के संस्करण) से आयात दोनों ही विंडोज़ टर्बोटेक्स बिजनेस के लिए सिकुआ आयात उपलब्ध नहीं है सिक्वन इंक द्वारा प्रदान किए गए उत्पादों को सख्त करना